Skatt och levnadskostnader i Madrid – vad du behöver kontrollera

Om du bara gör en kort semester i Madrid behöver du sällan fundera på spansk skatteresidens. Om du däremot flyttar, arbetar eller stannar en stor del av året blir frågan viktig snabbt.

Den vanligaste missen är att behandla 183 dagar som en ensam, mekanisk regel. Det är en viktig gräns, men spansk skatteresidens kan också påverkas av var centrum för dina ekonomiska intressen finns och av andra omständigheter.

183 dagar är en viktig gräns

Agencia Tributaria anger att en fysisk person bland annat anses ha sin vanliga skatterättsliga hemvist i Spanien om personen vistas där mer än 183 dagar under kalenderåret. Vid bedömningen kan vissa tillfälliga frånvaroperioder räknas in.

Skattemyndigheten anger även centrum för ekonomiska intressen som ett relevant kriterium.

Läs aktuell information direkt hos Agencia Tributaria.

Svensk lön betyder inte automatiskt svensk skatt enbart

Om du bor i Madrid men arbetar för en svensk arbetsgivare kan skatte- och socialförsäkringsfrågor uppstå i båda länderna.

Det är därför riskabelt att planera en lång vistelse utifrån resonemanget "min arbetsgivare finns i Sverige, alltså påverkas inget".

Gränsöverskridande arbete kan kräva bedömning av:

• skatteresidens;
• var arbetet faktiskt utförs;
• dubbelbeskattningsavtal;
• socialförsäkring;
• arbetsgivarens skyldigheter.

Vid längre distansarbete är det klokt att ta frågan med arbetsgivaren och vid behov rådgivare som kan både svensk och spansk situation.

Skatt för resident och icke-resident är olika spår

Spanska skatteregler skiljer mellan personer som är skatteresidenta och personer som inte är det. Vilka inkomster som beskattas och hur deklarationen fungerar beror därför på din status och typen av inkomst.

Den här guiden ska inte användas som individuell skatterådgivning. Använd den för att upptäcka när du behöver kontrollera reglerna innan du fattar beslut.

Levnadskostnader: börja med bostaden

För de flesta som flyttar till Madrid är bostaden den största löpande kostnaden. Undvik statiska tabeller med "normalhyra" eftersom priserna förändras snabbt och varierar mycket mellan lägenheter.

Jämför i stället aktuella bostäder för den period och det område du faktiskt överväger. Lägg därefter till:

• el och eventuell gas;
• vatten;
• internet och mobil;
• kollektivtrafik;
• försäkring;
• mat;
• återkommande resor till Sverige;
• eventuell coworkingplats;
• deposition och andra engångskostnader vid inflyttning.

Se långtidsboende i Madrid för själva hyresprocessen.

Jämför nettoliv, inte bara löner eller hyror

En Madridlön och en Stockholmslön går inte att jämföra enbart på bruttobelopp. Samma sak gäller boendekostnaden.

Gör hellre en faktisk månadsbudget där du jämför:

1. förväntad nettolön eller disponibel inkomst;
2. verklig hyra för ett boende du skulle acceptera;
3. transport till arbete;
4. försäkring och sjukvårdssituation;
5. kostnaden för resor hem;
6. sparande och buffert.

Det ger ett betydligt bättre beslutsunderlag än generella listor över "billigt och dyrt i Madrid".

Moms i vardagen

Spanien använder IVA, den spanska motsvarigheten till moms. Olika varor och tjänster kan omfattas av olika nivåer, och skattesatser kan ändras genom lagstiftning.

För en vanlig konsument är priset du ser i butik eller restaurang normalt viktigare än att memorera momssatser. För företagare blir IVA däremot en administrativ fråga som måste hanteras korrekt.

Om du blir autónomo eller driver eget

Egenföretagande i Spanien har egna registrerings-, skatte- och socialförsäkringsregler. Undvik gamla schabloner om att "sätta av 20–30 procent" eller en viss fast månadsavgift utan att först kontrollera den aktuella situationen.

Madrid Emprende erbjuder kommunal information och rådgivning för företagande: Madrid Emprende.

När bör du ta hjälp?

Professionell rådgivning är särskilt motiverad om du:

• bor i Spanien men har svensk arbetsgivare;
• har företag i Sverige och arbetar från Madrid;
• har inkomster eller bostäder i flera länder;
• närmar dig eller passerar 183 dagar;
• flyttar mitt under ett kalenderår;
• är osäker på var du är socialförsäkrad.

Kort slutsats

För en längre Madridvistelse bör du räkna på den verkliga vardagsbudgeten och kontrollera skatteresidens tidigt. 183 dagar är en central regel, men inte hela analysen.

Se även flytta till Madrid och jobba i Madrid om vistelsen är kopplad till arbete.